سامانه ارسال صورت معاملات (۱۶۹ مکرر) و گزارش خرید و فروش الکترونیکی
تمدید ارسال صورت معاملات فصلی سال ۹۶ تا پایان اردیبهشت ماه ۹۷
ضوابط ارائه صورت معاملات فصلی از ابتدای سال ۹۶
این سامانه در راستای ارائه خدمات الکترونیکی دستورالعمل اجرایی موضوع ماده ۱۶۹ قانون مالیاتهای مستقیم ایجاد گردیده و توسط آن، مودیان مالیاتی می‌توانند نسبت به ثبت و ارسال اطلاعات خرید و فروش و همچنین پرداخت بابت قراردادها اقدام نمایند. همچنین از طریق این سیستم می‌توان نسبت به ثبت و ارسال اطلاعات مودیانی که از ارائه شناسه ملی (برای اشخاص حقوقی) و کد ملی (برای اشخاص حقیقی) به فروشنده در زمان خرید کالاها و خدمات امتناع ورزیده‌اند، نیز اقدام نمود.
دوره ارسال اطلاعات برای خرید و فروش و پرداخت قراردادها سه ماهه بوده و می‌بایست تا سی روز (۳۰ روز) پس از پایان هر فصل نسبت به ارسال آن اقدام نمود. در مواردی که خریدار از ارائه شماره اقتصادی خودداری کند چنانچه فروشنده مشخصات خریدار و موضوع مورد معامله را ظرف مهلت یک ماه از زمان انجام معامله در فرم “فهرست امتناع” به اداره امور مالیاتی اعلام نمایند مشمول جریمه از این بابت نخواهند بود.
دو روش برای ثبت و ارسال اطلاعات معاملات در سامانه پیش بینی شده است.
۱- روش برخط (Online): این روش برای آن دسته از مودیانی می‌باشد که در سامانه الکترونیکی ثبت نام مودیان ، حداقل مرحله پیش ثبت نام و اعتبار سنجی مربوطه را پشت سر گذاشته و کد کاربری و کلمه عبور مرحله دوم را از طریق پاک‌های پستی مخصوص مربوطه دریافت نموده‌اند. برای این دسته از مودیان گرامی با ورود به سامانه، امکان ثبت هر یک از فرم‌های زیر بر حسب نوع اطلاعات فراهم می‌باشد.
– ثبت گزارش خرید
– ثبت گزارش فروش
– ثبت اطلاعات پرداخت قراردادها
– ثبت گزارش امتناع
پس از تکمیل اطلاعات هر فرم با استفاده از ثبت نهایی، اطلاعات در سیستم ثبت و امکان هیچ‌گونه تغییر یا ورود مجدد نیست.
ورود به سامانه آنلاین (Online) ارسال الکترونیکی صورت معاملات
———————————————————————————————————————-
۲- روش غیر برخط (Offline): مودیانی که از سیستم‌های رایانه ای خرید و فروش استفاده می‌نمایند، می‌توانند در سامانه اینترنتی سازمان امور مالیاتی قالب مورد نظر این سازمان را با هماهنگی متخصصین مربوطه به ویژه تولید کنندگان این گونه نرم افزارها به طور مستقیم از سیستم کامپیوتری خود دریافت و در قالب مذکور وارد (Import) نمایند، و با استفاده از نرم افزار کنترلی و ارسال اطلاعات با اتصال به شبکه اینترنت مبادرت به ارسال اطلاعات به طور یکجا نموده و رسید دریافت نمایند.
- محتویات گزارشات خرید و فروش ارسال شده توسط شما در شش ماه اول تغییری نکرده و نیازی به ارسال مجدد نمی‌باشد، تنها چند نکته ضروری است:
- در خصوص رکوردهایی که به شکل ارزی ثبت شده‌اند، در صورتیکه حاصل ضرب ستونهای مبلغ ارزی و نرخ برابری ارز، برابر با مبلغ مندرج در ستون معادل ریالی نشود، در بخش نمایش جزئیات علاوه بر تغییر رنگ دکمه “نمایش جزئیات”، در جدول نمایش اطلاعات ستونی با عنوان “وضعیت” ایجاد شده است که نشان‌دهنده‌ی وضعیت رکورد می‌باشد که در صورتیکه “ناقص” قید شده باشد ضروری است مودیان محترم نسبت به کنترل مجدد رکورد اقدام نمایند.
- در ساختار جدید، فیلدهای سرفصل و نحوه پرداخت وجه وجود ندارد.
- در ستون نوع کالا، کلیه موارد به عنوان “سایر کالاها/خدمات” قرار گرفته‌اند.
- گزارش پرداخت و دریافت قرارداد مربوط به سال ۱۳۹۶ حذف گردیده‌اند و بایستی مجدد ورود اطلاعات گردد.
- گزارش صادرات و واردات به ثبت اولیه تغییر یافته‌اند و بایستی مجدد بررسی و ثبت نهایی گردند:
- منظور از فیلد “مبلغ” در ساختار قبل “مبلغ مطابق دفاتر” بوده است و در ساختار فعلی “مبلغ مطابق پروانه” نیز اضافه شده است. لذا ضمن انتقال فیلدهای مبلغ از ساختار قبلی به “مبلغ مطابق دفاتر: در ساختار جدید، جهت بررسی مجدد توسط مودیان به ثبت اولیه تبدیل شده است تا ضمن بررسی مجدد اقدام به ثبت نهایی نمایند.
- در ستون نوع کالا، کلیه موارد به عنوان “سایر کالاها/خدمات” قرار گرفته‌اند.
- با توجه به اینکه در سامانه‌ی جدید، گزارش صادرات و واردات برگشتی وجود ندارد در صورتی که مودیان در این دو نوع از گزارش اطلاعاتی وارد نموده‌اند، رکوردهای مذکور حذف شده‌اند، ضرویی است این اطلاعات را مجددا ثبت نمایند. بدیهی است که گزارش صادرات برگشتی همان واردات می‌باشد که در این دسته رکوردها باید در گزارش واردات ورود اطلاعات شود و تنها در بخش توضیحات به برگشتی بودن آن اشاره شود. درخصوص گزارش واردات برگشتی نیز به همین ترتیب باید گزارش صادرات ثبت نمایند.
- قلم اطلاعاتی “تخفیف” از گزارش صادرات و واردات حذف گردیده است.
- با توجه به اینکه گزارش‌های حمل و نقل بار، حمل و نقل مسافر، بیمه و حق العمل‌کار، حذف گردیده‌اند ضروری است کلیه اطلاعات این گزارشات در ساختار جدید در گزارش حق‌العمل‌کاری ثبت نمایید.
- اطلاعات گزارش قرارداد اجاره ارسال شده در شش ماه اول حذف گریده است و ضروری است مجددا اطلاعات را ثبت نمایید.
اسناد قابل دانلود:
